根據《中華人民共和國審計法》和《國務院關于加強審計工作的意見》（國發〔2014〕48號）的規定，以及省審計廳的統一部署和市審計局的工作安排，郁南縣審計局派出審計組，對全縣2018年第四季度落實國家和省重大政策措施情況進行了跟蹤審計，主要跟蹤審計了郁南縣基層醫療衛生服務能力建設政策落實情況，抽查了縣衛計局、縣人民醫院、縣第二人民醫院、縣婦幼保健院、縣中醫院等部門單位。

一、基本情況

（一）郁南縣縣級公立醫院服務能力基本情況。截至2017年底，郁南縣常住人口405.2千人，有縣級公立醫院4家，縣級公立醫院床位編制數905張，實有床位784張，在建床位410張，每千人擁有床位1.93張。

（二）加強縣級公立醫院綜合服務能力建設任務基本情況。郁南縣縣級醫院綜合服務能力建設項目2項，涉及醫療機構4個，計劃總投資3.64億元。截至2018年11月，到位資金2.83億元，已支付1.52億元。一是郁南縣第二人民醫院中心衛生院升級建設項目一期業務綜合樓已完成主體工程，正在進行內部裝修工作；二期醫技綜合樓建設至五層，醫務人員周轉房A、B幢正在進行樁基礎建設；設備采購已完成0.27億元。二是3所縣級公立醫院升級項目，人民醫院已完成0.1億元的醫療設備采購，公立醫院升級建設項目正在進行樁基礎施工；婦幼保健院已完成0.04億元的設備采購，公立醫院升級建設項目正在進行樁基礎施工；中醫院公立醫院升級建設項目（全部為設備采購）已經全部完成。

（三）3項提高基層醫務人員待遇任務落實情況。一是提高邊遠鄉鎮衛生院醫務人員崗位津貼標準情況。2017年和2018年，全縣符合條件鄉鎮衛生院醫務人員分別為444人和422人，分別發放崗位津貼410.90萬元和413.93萬元。二是提高村衛生站醫生補貼標準情況。2017年，郁南縣發放村衛生站醫生補貼310萬元，涉及村衛生站155間。三是基層醫療衛生機構全科醫生特設崗位補助情況。郁南縣共設置全科醫生特設崗位30名，2018年通過內部競聘，聘請全科醫生15人，由于未考核，補助未發放。

（四）2項基層醫療衛生人才培訓培養任務落實情況。一是全科醫生培訓情況。2017年和2018年，郁南縣組織全科醫生培訓分別為36人和34人，至2018年10月均未取得培訓證書。二是產科兒科醫生（助產士）培訓情況。2017年和2018年，郁南縣組織產科兒科醫師轉崗培訓分別為13人和14人，其中2017年13人已通過培訓考試。

（五）加強基層公共衛生服務能力建設任務落實情況。2017年和2018年，郁南縣常住人口數分別為40.52萬和40.85萬，人均基本公共衛生服務經費標準分別為49.76元和55.29元。全縣鄉鎮衛生院的基本公共衛生服務項目數均為14項，項目覆蓋比例為100%；服務人口覆蓋面比例分別為76.86%和78.02%。

二、跟蹤審計評價意見

審計結果表明，郁南縣及有關職能部門高度重視該項工作，將全縣加強基層醫療衛生能力建設項目列入縣年度重點工作臺賬進行管理，并成立了工作領導小組，推動項目落地建設。在加強縣級醫院綜合服務能力建設任務、提高基層醫務人員待遇任務、基層醫療人才培養任務和加強基層公共衛生服務能力建設等方面取得了較好的成效。但審計也發現，中心衛生院項目建設工作推進緩慢、部分特設全科醫生未按規定履行職責、培訓工作監督不到位等問題，有待今后工作中加以改進。

三、跟蹤審計發現的主要問題

（一）中心衛生院項目建設工作推進緩慢。

郁南縣第二人民醫院中心衛生院升級建設項目的二期醫技綜合樓、醫務人員周轉房A幢和B幢建設項目，截至2018年11月底仍在進行樁基礎施工，與《郁南縣第二人民醫院能力升級建設項目實施方案》的進度要求不符。

產生上述問題的主要原因是二期醫技綜合樓工程圖審、醫務人員周轉房A棟和B棟樁基礎檢測等工作緩慢，施工方案不夠優化，施工人員不足。

造成上述問題的責任主體是郁南縣第二人民醫院。

審計建議郁南縣第二人民醫院加強與施工單位、監理單位的溝通協調，加快項目建設。

（二）部分特設全科醫生未按規定履行職責。

2018年7至10月，有2名郁南縣特設崗位全科醫生為住院部醫生，未按特設全科醫生崗位職責開展門診診療工作，其接診量僅為25人次和0人次，與同一醫院同為特設全科醫生對比接診量明顯偏低。該做法不符合《廣東省基層醫療衛生機構全科醫生特設崗位工作實施方案》規定。

產生上述問題的主要原因是聘用單位未能及時調整特設全科醫生崗位，致使其仍繼續原崗位的工作。

造成上述問題的責任主體是有關聘用單位。

審計建議聘用單位要嚴格執行有關規定，及時調整特設全科醫生崗位；郁南縣衛計局要加強督查。

（三）培訓工作監督不到位。

郁南縣全科醫生轉崗培訓的部分學員在培訓期間回原單位工作，未能按要求做到全脫產培訓。不符合《云浮市全科醫生培訓項目實施方案》的規定。

產生上述問題的主要原因一是縣衛計局監督檢查力度不足，二是派出單位對培訓工作不夠重視，未能做好培訓人員相關工作的銜接。

造成上述問題的責任主體是郁南縣衛計局和有關單位。

審計建議項目培訓單位要加強考勤工作，培訓人員派出單位要嚴格執行全脫培訓工作要求，及時做好工作銜接，縣衛計局要加強督查和督導。

四、審計整改情況

有關部門單位高度重視跟蹤審計發現的問題，截至2019年3月底，2018年度跟蹤審計反映的已經到達整改期限的問題已整改完畢。

                                                                                                                                                                                      郁南縣審計局

                                                                                                                       2019年4月23日